Anlage ZahlPrüfbV (zu § 23) Datenübersicht für Zahlungsinstitute

(Fundstelle: BGBl. I 2009, 3654 - 3657;
bezüglich einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position		Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1)	Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	1.	Personalbestand gemäß § 267 Abs. 5 HGB	001
(2)	Daten zur Vermögenslage
	1.	Bestand Reserven nach § 340f HGB
		a)	nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB	002
	2.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven	301
		b)	Nettobetrag der Kursreserven	302
	3.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven	303
		b)	Nettobetrag der Kursreserven	304
	4.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen	305
	5.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen	306
	6.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als haftendes Eigenkapital nach § 10 Abs. 2b Satz 1 Nr. 6 KWG in der bis zum 31. Dezember 2013 geltenden Fassung berücksichtigt werden)	005
	7.	Beteiligungen gemäß § 10 Abs. 6 Satz 1 Nr. 5 KWG in der bis zum 31. Dezember 2013 geltenden Fassung	402
(3)	Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten	022
					250	Stk.	Stk.
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten	023
					251	Stk.	Stk.
	3.	Dem Zahlungsinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten
		a)	Zusagen	024
		b)	Inanspruchnahme	025
(4)	Daten zur Ertragslage
	1.	Zinsergebnis
		a)	Zinserträge	029
		b)	Zinsaufwendungen	030
		c)	darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
		d)	Zinsergebnis	032
	2.	Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen	403
	3.	Provisionsergebnis
		a)	Provisionserträge	313
		b)	Provisionsaufwendungen	314
		c)	Provisionsergebnis	033
	4.	Nettoergebnis nach § 340c Abs. 1 HGB
		a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	034
		b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen	035
		c)	aus Geschäften mit Derivaten	036
	5.	Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft	037
	6.	Bewertungsergebnis nach dem strengen Niederstwertprinzip	405
	7.	Allgemeiner Verwaltungsaufwand
		a)	Personalaufwand	038
		b)	andere Verwaltungsaufwendungen	039
	8.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen
		a)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
		b)	andere sonstige und außerordentliche Erträge	045
		c)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen	046
		d)	andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen	047
	9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	048
	10.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen	049
	11.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB	050
	12.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB	051
	13.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	052
	14.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	053
	15.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr	054
	16.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen	055
	17.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen	056
	18.	Entnahmen aus Genussrechtskapital	057
	19.	Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	058
(5)	Daten zum Kreditgeschäft
	1.	Höhe des Kreditvolumens	073
		a)	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	420
	2.	Geprüftes Bruttokreditvolumen	421
	3.	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen	080
	4.	Einzelwertberichtigungen
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	332
		b)	Verbrauch	333
		c)	Auflösung	334
		d)	Bildung	335
		e)	neuer Stand	336
	5.	Rückstellungen im Kreditgeschäft
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	337
		b)	Verbrauch	338
		c)	Auflösung	339
		d)	Bildung	340
		e)	neuer Stand	341
	6.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung	086
(6)	Bilanzunwirksame Ansprüche
	1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr	091
		b)	Bestand am Jahresende	092
	2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr	093
		b)	Bestand am Jahresende	094
(7)	Ergänzende Angaben
	1.	Abweichungen im Sinne des § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
		a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
		b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Abs. 4 Satz 4 HGB)	106
	3.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 29 Abs. 1 Nr. 2 RechZahlV)
		a)	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)	107
		b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)	108
	4.	Nachrangige Vermögensgegenstände
		a)	nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
		b)	nachrangige Forderungen an Kunden	113
		c)	sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
	5.	Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 7 RechZahlV
		a)	Forderungen an Kreditinstitute aus Zahlungsdiensten (Aktivposten Nr. 2 a) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	650
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	651
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	652
			dd)	mehr als zwölf Monate	653
		b)	Forderungen an Kreditinstitute aus sonstigen Tätigkeiten (Aktivposten Nr. 2 b) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	654
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	655
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	656
			dd)	mehr als zwölf Monate	657
		c)	Forderungen an Kunden aus Zahlungsdiensten (Aktivposten Nr. 3 a) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	658
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	659
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	660
			dd)	mehr als zwölf Monate	661
		d)	Forderungen an Kunden aus sonstigen Tätigkeiten (Aktivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	662
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	663
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	664
			dd)	mehr als zwölf Monate	665
		e)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Zahlungsdiensten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 a) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	666
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	667
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	668
			dd)	mehr als zwölf Monate	669
		f)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus sonstigen Tätigkeiten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	670
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	671
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	672
			dd)	mehr als zwölf Monate	673
		g)	Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten aus Zahlungsdiensten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 3 a) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	674
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	675
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	676
			dd)	mehr als zwölf Monate	677
		h)	im Posten „Forderungen an Kunden“ (Aktivposten Nr. 3) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
		i)	im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379