Anlage 1 PrüfbV (zu § 70) SON01

(Fundstelle: BGBl. I 2015, 948 - 952)

Datenübersicht für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppen I und II

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position		Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1)	Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	1.	Anwendung der Vorschriften über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)	300
	2.	Institut ist ein kapitalmarktorientiertes Unternehmen: ja (= 0) / nein (= 1)	428
	3.	Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB	001
(2)	Daten zur Vermögenslage
	1.	Bestand Reserven nach § 340f HGB
		a)	nicht als Eigenmittel berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB	002
		b)	aufgrund unterlassener Einzelwertberichtigungen gebundene Reserven nach § 340f HGB	400
	2.	Reserven nach § 26a KWG i. d. F. vom 11. Juli 1985	401
	3.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven	301
		b)	Nettobetrag der Kursreserven	302
	4.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven	303
		b)	Nettobetrag der Kursreserven1)	304
	5.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen	305
	6.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen	306
	7.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als Eigenmittel nach Artikel 484 Absatz 5 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) i. V. m. § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG i. d. F. bis 31.12.2013 berücksichtigt werden)	005
	8.	Beteiligungen an einem in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 Buchstabe c bis h CRR genannten Unternehmen der Finanzbranche	402
(3)	Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten	022
				250	Stk.	Stk.
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten	023
				251	Stk.	Stk.
	3.	Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundesbank
		a)	Zusagen	024
		b)	Inanspruchnahme	025
(4)	Daten zur Ertragslage
	1.	Zinsergebnis
		a)	Zinserträge	029
		b)	Zinsaufwendungen	030
		c)	darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
		d)	Zinsergebnis	032
	2.	Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen	403
	3.	Provisionsergebnis
		a)	Provisionserträge	313
		b)	Provisionsaufwendungen	314
		c)	Provisionsergebnis	033
nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wertpapierhandelsbanken sind:
	4.	Nettoergebnis des Handelsbestands nach § 340c Absatz 1 HGB
		a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	034
		b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen	035
		c)	aus Geschäften mit Derivaten	036
nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsunternehmen anzugeben:
	4.	Aufwendungen und Erträge des Handelsbestands
		a)	Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	315
		b)	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	316
		c)	Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen	317
		d)	Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen	318
		e)	Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten	319
		f)	Erträge aus Geschäften mit Derivaten	320
	5.	Ergebnis aus dem sonstigen nicht zinsabhängigen Geschäft	037
	6.	Allgemeiner Verwaltungsaufwand
		a)	Personalaufwand	038
		b)	andere Verwaltungsaufwendungen	039
	7.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen
		a)	Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft	040
		b)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft	041
		c)	Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	042
		d)	Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditätsreserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	043
		e)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
		f)	andere sonstige und außerordentliche Erträge	045
		g)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen	046
		h)	andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen	047
	8.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	048
	9.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen	049
	10.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB	050
	11.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB	051
	12.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	052
	13.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	053
	14.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr	054
	15.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen	055
	16.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen	056
	17.	Entnahmen aus Genussrechtskapital	057
	18.	Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	058
(5)	Daten zum Kreditgeschäft
	1.	Höhe des Kreditvolumens	073
	2.	Darunter: Kredite an Nichtbanken	074
	3.	Angaben zu den in interne Risikoklassifizierungsverfahren aufgrund interner und externer Ratings eingeordneten Krediten
		a)	in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenes Kreditvolumen	407
		b)	Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich)	408
			ba) bestehende Sicherheiten für Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit	425
		c)	> 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Einzelwertberichtigung – EWB)	409
			ca) bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite	410
		d)	Übrige, einer Ausfallkategorie zugeordnete Kredite vor Absetzung von EWB	411
			da) Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen	412
			db) bestehende Sicherheiten für die übrigen, einer Ausfallkategorie zugeordneten Kredite	413
		e)	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	414
	4.	Angaben zu den nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren eingeordneten Krediten
		a)	> 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung – EWB gebildet wurde)	415
		b)	bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite	416
		c)	einzelwertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite vor Absetzung von EWB	417
		d)	Einzelwertberichtigungen für individuell wertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite	418
		e)	bestehende Sicherheiten für die wertberichtigten, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenen Kredite	419
		f)	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	420
	5.	Geprüftes Bruttokreditvolumen10)	421
	6.	Darunter: Kredite an Nichtbanken	422
	7.	Bruttovolumen der Kredite an solche Branchen, die einen Anteil von > 10 % am Bruttokundenkreditvolumen ausmachen	423
	8.	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen	080
	9.	Einzelwertberichtigungen
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	332
		b)	Verbrauch	333
		c)	Auflösung	334
		d)	Bildung	335
		e)	neuer Stand	336
	10.	Rückstellungen im Kreditgeschäft
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	337
		b)	Verbrauch	338
		c)	Auflösung	339
		d)	Bildung	340
		e)	neuer Stand	341
	11.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung	086
	12.	Zur Rettung von Forderungen erworbene Grundstücke und Gebäude	087
	13.	Qualifizierte Beteiligungen an Unternehmen außerhalb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 Prozent der anrechenbaren Eigenmittel des Einlagenkreditinstituts übersteigt
		a)	des geprüften Einzelinstituts	426
				349	Stk.	Stk.
		b)	der Institutsgruppe	427
				351	Stk.	Stk.
	14.	Darunter: Anteile nach Artikel 89 Absatz 3 Buchstabe a CRR	352
(6)	Bilanzunwirksame Ansprüche
	1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr	091
		b)	Bestand am Jahresende	092
	2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr20)	093
		b)	Bestand am Jahresende	094
(7)	Ergänzende Angaben
	1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
		a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
		b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Absatz 4 Satz 4 HGB)	106
	3.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV)
		a)	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)	107
		b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)	108
	4.	Leasinggeschäft
		a)	Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegenstände	109
		b)	im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände	110
		c)	im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasinggeschäften	111
	5.	Nachrangige Vermögensgegenstände
		a)	nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
		b)	nachrangige Forderungen an Kunden	113
		c)	sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
	6.	Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV
		a)	andere Forderungen an Kreditinstitute mit Ausnahme der darin enthaltenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bausparverträgen (Aktivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	354
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	355
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	356
			dd) mehr als fünf Jahre	357
		b)	Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	358
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	359
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	360
			dd) mehr als fünf Jahre	361
		c)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	362
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	363
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	364
			dd) mehr als fünf Jahre	365
		d)	Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2 a) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	366
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	367
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	368
			dd) mehr als fünf Jahre	369
		e)	andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2 b) bb) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	370
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	371
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	372
			dd) mehr als fünf Jahre	373
		f)	andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	374
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	375
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	376
			dd) mehr als fünf Jahre	377
		g)	im Posten „Forderungen an Kunden“ (Aktivposten Nr. 4) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
		h)	im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379
		i)	im Unterposten „begebene Schuldverschreibungen“ (Passivposten Nr. 3 a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	380